La Ley General de la Seguridad Social, en su artículo 169.1, establece que los trabajadores en situación de incapacidad temporal están impedidos para el trabajo, lo que supone que, en principio, no es posible contratar a un trabajador que se encuentra en situación de baja médica.

Por supuesto, de hecho, es una situación muy habitual cuando el negocio del autónomo comienza a crecer y ya no puede hacerlo todo por sí mismo. En el caso de que quieras contratar a un trabajador, debes seguir los pasos que te exponemos a continuación:

• Estudiar la necesidad y las características del lugar de trabajo, para poder realizar una contratación adecuada.
• Dar de alta al trabajador en la Seguridad Social.
• Confeccionar el contrato de trabajo y su posterior presentación al SEPE.
• Pagar las cotizaciones del trabajador.

El coste de contratar a un trabajador puede variar significativamente en función de distintos factores, entre los que destacan el tipo de contrato, el salario del empleado y las cotizaciones sociales. Algunos elementos clave que debes tener en cuenta al calcular el coste de contratación son:

• Salario del empleado: El convenio colectivo estipula el salario mínimo que el trabajador debe percibir. El empresario puede aumentar este salario, nunca disminuir.
• Cotizaciones sociales: tanto el empleador como el empleado deben realizar contribuciones a la Seguridad Social. Estas cotizaciones se calculan sobre la base de cotización del trabajador.
• Impuestos y retenciones: tanto el empleador como el empleado están sujetos a impuestos sobre la renta. Las retenciones fiscales se deducen de los salarios de los empleados y se entregan a la Agencia Tributaria.

La contratación de personas con discapacidad puede ofrecer multitud de beneficios a una empresa, tanto desde una perspectiva social como económica. Algunos de los beneficios clave son:

• Diversidad e inclusión: Bonificaciones en la seguridad social, dependiendo si la discapacidad es severa o no severa. Se entiende por discapacidad severa la parálisis cerebral, la enfermedad mental o discapacidad intelectual igual o superior al 33% o discapacidad física o sensorial igual o superior al 65%.
• Mejora de la imagen de la empresa: las empresas que valoran la diversidad y la inclusión suelen disfrutar de una mejor imagen pública y pueden atraer a un público más amplio de consumidores y clientes.
• Cumplimiento legal: Según artículo 4. Conforme a lo dispuesto en el artículo 38.1 de la Ley 13/1982, de 7 de abril, las empresas públicas y privadas que empleen a un número de 50 o más trabajadores vendrán obligadas a que de entre ellos, al menos, el 2 por 100 sean trabajadores minusválidos.
• Incentivos fiscales y subvenciones: es posible acceder a incentivos fiscales y subvenciones por contratar a personas con discapacidad, incluyendo reducciones en las cotizaciones sociales y deducciones fiscales.
• Mejora de la moral de los empleados: La inclusión de personas con discapacidad puede aumentar la moral de los empleados, ya que muchos trabajadores valoran el compromiso social y la igualdad de oportunidades en el lugar de trabajo.

En España, para deducir el alquiler de la vivienda habitual en la declaración de la renta, debes cumplir con ciertos requisitos:

• Vivienda Habitual: la vivienda que estás alquilando debe ser tu vivienda habitual, donde residas la mayor parte del año.
• Contrato de Alquiler Registrado: el contrato de alquiler debe estar registrado en la Administración Tributaria correspondiente.
• Límite de ingresos: es posible que existan límites de ingresos para poder deducir el alquiler, por lo que debes verificar si cumples con estos límites según la normativa de tu comunidad autónoma.

Una vez que te asegures de cumplir todos los requisitos, debes seguir los pasos que te mostramos a continuación para realizar el trámite de solicitud:

• Recopila toda la documentación relacionada con el alquiler, incluyendo el contrato de alquiler registrado y los comprobantes de los pagos realizados.
• Declaración de la renta: cuando realices tu declaración de la renta, asegúrate de incluir la información sobre el alquiler en la sección correspondiente, proporcionando los datos del arrendador, la dirección de la vivienda, la cantidad total pagada en el año fiscal y la parte que te corresponde según tu porcentaje de titularidad en el contrato.

Es importante tener en cuenta que las regulaciones sobre la deducción por alquiler pueden variar según la comunidad autónoma en la que residas.

El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) es un impuesto indirecto que se aplica al valor agregado en cada etapa de la cadena de producción y distribución de bienes y servicios. Se calcula sobre el precio de venta de un producto o servicio y se suma al precio final que paga el consumidor. Te explicamos cómo se calcula el IVA de manera general:

• Tasa de IVA: el primer paso es determinar la tasa de IVA que se aplica al bien o servicio en cuestión. En España existen tres tasas principales: el 21% (tasa general), el 10% (tasa reducida) y el 4% (tasa superreducida), además de algunas tasas específicas para ciertos productos.
• Base Imponible: la base imponible es el valor del bien o servicio al que se le aplica el IVA. Es importante restar el IVA ya incluido en el precio si se conoce. Por ejemplo, si tienes un producto que se vende por 100 euros con un 21% de IVA incluido, la base imponible sería de 82.64 euros (100 / 1.21).
• Cálculo del IVA: para calcular el IVA, multiplicas la base imponible por la tasa de IVA aplicable. Siguiendo el ejemplo anterior con un 21% de IVA, el cálculo sería: 82.64 euros x 0.21 = 17.36 euros.
• Precio Final: finalmente, para obtener el precio final que el consumidor pagará, sumas la base imponible y el monto del IVA calculado. En este caso, sería: 82.64 euros (base imponible) + 17.36 euros (IVA) = 100 euros (precio final).

Este proceso se repite en cada etapa de la cadena de producción y distribución y el consumidor final es quien soporta el IVA total. Los negocios actúan como intermediarios y deben declarar y pagar el IVA recolectado al gobierno.

El plazo legal para realizar devoluciones de impuestos varía según el tipo de impuesto y las circunstancias individuales, aunque, por lo general, es de seis meses a partir de la fecha en que presentaste tu declaración de impuestos. Sin embargo, existen excepciones y circunstancias que pueden prolongar o acortar este período.

En cualquier caso, es importante estar al tanto de la fecha límite para reclamar una devolución y realizar un seguimiento de tu situación fiscal para evitar retrasos innecesarios. Si tienes dudas específicas sobre una devolución de impuestos, no dudes en contactar con nosotros: podemos darte todo el asesoramiento que necesitas.

Si haces negocios con empresas procedentes de otros países de la Unión Europea debes conocer el concepto IVA intracomunitario, un régimen especial de tributación por el que se rigen las adquisiciones y entregas intracomunitarias, es decir, las que se realizan con otros países miembros de la Unión Europea.

En el caso de que exportes bienes a otro país perteneciente a la UE, esta operación no estará sujeta a IVA, por lo que no debes repercutir este impuesto en la factura, siempre y cuando la empresa receptora está identificada en su país con un Número de Identificación Fiscal de
sujetos pasivos comunitarios.

Por el contrario, en el caso de que adquieras bienes o servicios a otro estado miembro sí deberás declarar el IVA mediante autoliquidación, un mecanismo mediante el cual contabilizarás el impuesto al mismo tiempo como IVA soportado y como IVA repercutido. Si tienes alguna duda en la realización de este proceso, no dudes en contactar con nosotros para que podamos asesorarte.

Si eres autónomo puedes deducir el IVA de los suministros de tu vivienda habitual, en la medida en que la utilices para llevar a cabo tu actividad económica. Sin embargo, esta deducción está sujeta a ciertas condiciones y limitaciones:

• Porcentaje de Deducción: puedes deducirte el IVA en proporción al porcentaje de uso de tu vivienda para actividades económicas. Esto implica que debes calcular cuánta superficie de tu vivienda utilizas para tu negocio y deducir el IVA correspondiente a ese porcentaje.
• Actividad Económica Principal: la vivienda debe ser tu lugar de trabajo principal o habitual, donde realices la mayor parte de tu actividad económica. Si tienes un lugar de trabajo adicional fuera de tu hogar, la deducción se basará en el uso que hagas de tu vivienda en relación con tu actividad principal.
• Facturación de IVA: debes estar sujeto al régimen de autónomos que implica la facturación de IVA en tus actividades económicas para poder deducir el IVA de los suministros de la vivienda.
• Documentación y Registro: es importante mantener un registro detallado de los gastos relacionados con los suministros de tu vivienda, así como cualquier documentación que respalde el uso de tu vivienda para fines comerciales.
• Límite de Deducción: existe un límite máximo de deducción en función de la superficie de la vivienda utilizada para fines económicos y el porcentaje de uso. Además, la deducción está sujeta a límites anuales y puede variar según la normativa vigente.

El tipo de IVA que se aplica a las obras de reforma en la vivienda habitual depende de varios factores, incluyendo el tipo de trabajo realizado y la antigüedad del inmueble. Como norma general, será de aplicación lo siguiente:

• Tipo General del 21%: el tipo de IVA general del 21% se aplica a las obras de reforma, rehabilitación y mejora en viviendas habituales que no cumplan con los requisitos para acogerse a tipos reducidos o superreducidos.
• Tipo Reducido del 10%: en el caso de que el declarante sea una persona física y utilice la vivienda para uso particular (no sea destinada a alquiler o actividad empresarial, aún de forma parcial); la reforma se realice sobre un inmueble cuya construcción o rehabilitación haya finalizado, al menos, dos años antes de comenzar las obras de reparación o renovación y, en el caso de aportar materiales, el coste de estos no exceda el 40% de la base imponible de la factura.

No, únicamente se puede hacer la renta conjunta con el cónyuge en caso de matrimonio. En caso de que la pareja de hecho tenga hijos sólo uno de los progenitores podrá hacer la renta conjunta con los hijos.

Si resides en una vivienda alquilada, puedes deducirte un porcentaje de las cantidades pagadas por el alquiler en tu declaración de la renta, siempre que cumplas ciertos requisitos, que pueden hacer referencia a límites de ingresos, edad y otros factores. La deducción por alquiler de vivienda habitual es una deducción autonómica, lo que significa que las regulaciones pueden variar según la comunidad autónoma en la que vivas.

Por lo que respecta a la deducción Adquisición de Vivienda con Hipoteca, fue eliminada para las hipotecas firmadas a partir del 1 de enero de 2013 y actualmente no existe como tal para hipotecas nuevas, aunque puedes seguir disfrutando de ella si tu hipoteca es anterior a esa
fecha.

Además, algunas comunidades autónomas pueden ofrecer deducciones fiscales específicas para la adquisición de vivienda, por lo que es importante verificar si existe alguna deducción disponible en tu región.

Si ya ha finalizado tu prestación por desempleo y no has encontrado un nuevo trabajo, debes saber que existen una serie de recursos a los que puedes acceder en función de tus circunstancias:

• Renta Activa de Inserción o RAI: dirigido a aquellas personas que no tienen derecho a la prestación por desempleo ordinaria ni al subsidio por desempleo.
• Subsidio por desempleo: dirigido a las personas que han agotado la prestación contributiva y tienen cargas familiares.
• Subsidio para mayores de 45 años, dirigido a personas que han cumplido esta edad y han agotado la prestación ordinaria por desempleo, pero no tienen responsabilidades familiares.
• Subsidio para mayores de 52 años, dirigido a personas con esta edad o superior que han agotado la prestación contributiva y cumplen una serie de requisitos específicos.
• Subsidio extraordinario por desempleo, dirigido a las personas en desempleo total. He de contratar una persona, ¿qué tipo de contrato he de hacer y cuánto me costará?

La elección del tipo de contrato que debes hacer para contratar a una persona depende de varios factores, como la naturaleza del trabajo, la duración del empleo y las circunstancias específicas de tu empresa. Los contratos de trabajo pueden ser de diferentes tipos y cada uno tiene distintas implicaciones legales y costes asociados. Algunos de los tipos de contrato más comunes son:

• Contrato indefinido: no tiene una fecha de finalización específica.
• Contratos fijos discontinuos: Solo trabajan por temporadas a la empresa, dicho contrato tiene que estar contemplado en el Convenio Colectivo del sector al que pertenezca la empresa.
• Contrato temporal de sustitución: contratas a una persona que sustituye la maternidad/paternidad o la I.T. del trabajador que está de baja.
• Contrato de formación y aprendizaje: Es un contrato destinado a mejorar la cualificación profesional del trabajador.
• Contrato a tiempo parcial: el empleado trabajará menos horas que un empleado a tiempo completo.
• Contrato en Prácticas: dirigido a empleados que acaban de terminar su formación y están adquiriendo experiencia laboral.

En cuanto a los costes, los más importantes son el salario y las cotizaciones a la Seguridad Social, pero además tendrás que tener en cuenta otros costes asociados, como las posibles indemnizaciones por despido y otros beneficios laborales que pueden variar según el tipo de contrato y la legislación vigente. Además, debes cumplir con las obligaciones fiscales y de Seguridad Social como empleador.

Montar una empresa es un proceso emocionante pero que requiere de una alta planificación y mucha atención a los detalles para maximizar las posibilidades de éxito. Aquí tienes una guía básica para comenzar:

• Idea de Negocio: define claramente tu idea de negocio. ¿Qué producto o servicio vas a ofrecer? ¿Cuál es tu propuesta de valor? ¿Cuál es tu mercado objetivo? Realiza un análisis de mercado para comprender la demanda y la competencia antes de lanzarte al vacío.
• Plan de Negocio: crea un plan de negocio detallado que incluya tu estrategia de marketing, análisis financiero, estructura organizativa y metas a corto y largo plazo. Un plan de negocio sólido te ayudará a guiar tu empresa hacia el éxito.
• Forma Jurídica de la Empresa: decide la forma jurídica que tendrá tu empresa, ya sea una sociedad limitada (SL), una sociedad anónima (SA), un empresario individual, etc. Cada forma tiene implicaciones legales y fiscales diferentes, así que elige la que mejor se adapte a tus necesidades.
• Registro de la Empresa: registra legalmente tu empresa en el Registro Mercantil de tu provincia y obtén un número de identificación fiscal (NIF). Esto te permitirá operar legalmente y abrir una cuenta bancaria empresarial.
• Plan de Financiación: determina cómo vas a financiar el lanzamiento de tu empresa. Esto puede incluir fondos propios, préstamos bancarios, inversores o subvenciones. Prepara un presupuesto inicial y un plan de flujo de efectivo para administrar tus finanzas de manera efectiva.
• Trámites Legales y Licencias: asegúrate de cumplir con todos los requisitos legales y obtener las licencias y permisos necesarios para operar tu negocio. Estos pueden variar según tu ubicación y la naturaleza de tu empresa.
• Localización: encuentra una ubicación adecuada para tu negocio si es necesario. Considera si necesitas un espacio físico o si puedes operar de manera remota.
• Recursos Humanos: si vas a contratar empleados, elabora un plan de recursos humanos que incluya la descripción de puestos, procesos de selección y políticas laborales.
• Marca y Marketing: crea una identidad de marca sólida, que incluya un nombre comercial, logotipo y presencia en línea. Desarrolla una estrategia de marketing para promocionar tus productos o servicios.
• Cuenta Bancaria Empresarial: abre una cuenta bancaria empresarial separada de tus finanzas personales para mantener la contabilidad de tu empresa en orden.
• Seguros: considera la posibilidad (en algunos sectores, de hecho, será obligatorio) de contratar seguros empresariales que te protejan en caso de problemas legales, daños materiales o lesiones.
• Contabilidad y Fiscalidad: establece un sistema de contabilidad sólido y asegúrate de cumplir con la legislación vigente y las obligaciones fiscales de tu empresa.
• Lanzamiento y Marketing: lanza tu negocio y comienza a promocionarlo. Aprovecha estrategias de marketing en línea y fuera de línea para llegar a tus clientes potenciales. Recuerda que cada negocio es único y los pasos específicos pueden variar según tu sector económico y el lugar en el que te encuentres. Si necesitas asesoramiento legal y financiero para garantizar que tu empresa cumple con todas las regulaciones y está en un camino sólido hacia el éxito, no dudes en contar con nosotros: tenemos expertos en todos los campos para ayudarte a llevar tu negocio a lo más alto.

Cuando una persona en activo está de baja por enfermedad hasta el día 365, es la empresa quien te paga la nómina, a partir de esta fecha y hasta el día 545, será la Mutua la encargada de pagarte el Salario.

• Baja por Enfermedad Común o Accidente no Laboral: en este caso tienes derecho a recibir una prestación económica conocida como «Incapacidad Temporal» (IT) o «Baja Médica». La cuantía de la prestación económica dependerá de tu base de cotización; durante los primeros tres días de baja médica, la empresa debe continuar pagándote tu salario completo. A partir del cuarto día, la Seguridad Social asume el pago. La prestación suele ser del 60% de la base de cotización del mes anterior, durante los primeros 20 días de baja. A partir del día 21, se eleva al 75%.
• Baja por Enfermedad Profesional o Accidente Laboral: en este caso tienes derecho a recibir una prestación económica por «Incapacidad Temporal por Accidente de Trabajo o Enfermedad Profesional», que será del 75% de la base reguladora desde el primer día de baja y se paga directamente a través de la Seguridad Social. La duración de la baja y las prestaciones pueden variar según la gravedad de la enfermedad o lesión.

En España, existen bonificaciones y ventajas para las empresas que contratan trabajadores mayores de cierta edad, especialmente aquellos que tienen más de 45 años. Estas medidas están destinadas a promover la empleabilidad de personas mayores y ayudar a combatir el desempleo en este grupo demográfico. Algunas de las bonificaciones y ventajas más comunes incluyen:

• Contratos indefinidos: algunas bonificaciones están específicamente diseñadas para fomentar la contratación indefinida de trabajadores mayores de 45 años y pueden incluir reducciones en las cotizaciones sociales durante un período determinado.
• Programas de empleo senior: existen programas específicos dirigidos a fomentar la contratación de trabajadores mayores, incluyendo asesoramiento a empresas, subvenciones y ayudas para la adaptación de puestos de trabajo a las necesidades de trabajadores senior.
• Formación y reciclaje profesional: algunas comunidades autónomas ofrecen ayudas para la formación y el reciclaje profesional de trabajadores mayores de 45 años, lo que puede hacer que su contratación sea más atractiva para las empresas. Es importante tener en cuenta que estas bonificaciones y ventajas pueden variar según la comunidad autónoma en la que se encuentre tu empresa. Consúltanos para obtener información actualizada y específica sobre las bonificaciones disponibles para la contratación de trabajadores mayores de 45 años en tu empresa.

En primer lugar, debes saber que no todos los gastos de la empresa son deducibles, es decir, se pueden desgravar de los impuestos. Para que el gasto sea deducible debe ser, por un lado, necesario para el desarrollo de la actividad de la empresa o autónomo y, por otro, debes disponer de la justificación necesaria (habitualmente, la factura relacionada), haberlo registrado en el Libro de Gastos de la empresa y debe estar autorizado por Hacienda. Según la legislación vigente, los gastos deducibles para una empresa son:

• Consumos de explotación (todos los bienes que hayas comprado a un tercero para desarrollar tu actividad económica).
• Sueldos y salarios
• Seguridad Social, tanto de los trabajadores como la propia cuota de autónomo
• Otros gastos relativos al personal, como indemnizaciones, gastos de formación…
• Alquileres, posibles cánones y asistencia técnica
• Gastos de mantenimiento y reparación, excepto aquellos cuyo objetivo sea realizar una ampliación o mejora, que se deducen por otro lado.
• Servicios de profesionales independientes como gestores, abogados o asesores, así como suministros, servicios bancarios, gastos de transporte…
• Tributos fiscalmente deducibles, como el Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) o en IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) Además, hay otros gastos deducibles, como la compra de software y hardware necesario para la actividad, diseño y gestión de una página web para el negocio o los gastos de comidas de trabajo en determinadas circunstancias y hasta ciertos límites. Si quieres asegurarte de que te deduces todo lo que puedas según tu actividad y en función de la comunidad autónoma en la que vivas, no dudes en contactar con nosotros para que te asesoremos.