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Q: Venta de inmuebles: ¿IVA o ITP?

La tributación en la venta de inmuebles depende de si la operación se realiza entre particulares o entre empresas, así como del tipo de inmueble. Aquí está la distinción clave: Venta entre Particulares: cuando una persona vende una propiedad a otra persona que no es una empresa o un profesional, generalmente la operación está sujeta al Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) o al Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IVTNU), también conocido como "plusvalía municipal". El IVA no se aplica en este caso. Venta entre Empresas o Profesionales: si la venta de un inmueble se realiza entre empresas o profesionales, sí se aplicará el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), a la tasa general del 21% en la mayoría de los casos, aunque hay excepciones para propiedades residenciales nuevas, que pueden estar sujetas a un tipo reducido del 10%. Existen excepciones y particularidades en la aplicación de estos impuestos, especialmente en lo que respecta a viviendas de protección oficial, locales comerciales, terrenos rústicos, y otras situaciones especiales. Además, las regulaciones fiscales pueden variar según la comunidad autónoma.

Q: ¿Puedo deducirme el IVA de los suministros de la vivienda habitual si soy autónomo?

Si eres autónomo puedes deducir el IVA de los suministros de tu vivienda habitual, en la medida en que la utilices para llevar a cabo tu actividad económica. Sin embargo, esta deducción está sujeta a ciertas condiciones y limitaciones: Porcentaje de Deducción: puedes deducirte el IVA en proporción al porcentaje de uso de tu vivienda para actividades económicas. Esto implica que debes calcular cuánta superficie de tu vivienda utilizas para tu negocio y deducir el IVA correspondiente a ese porcentaje. Actividad Económica Principal: la vivienda debe ser tu lugar de trabajo principal o habitual, donde realices la mayor parte de tu actividad económica. Si tienes un lugar de trabajo adicional fuera de tu hogar, la deducción se basará en el uso que hagas de tu vivienda en relación con tu actividad principal. Facturación de IVA: debes estar sujeto al régimen de autónomos que implica la facturación de IVA en tus actividades económicas para poder deducir el IVA de los suministros de la vivienda. Documentación y Registro: es importante mantener un registro detallado de los gastos relacionados con los suministros de tu vivienda, así como cualquier documentación que respalde el uso de tu vivienda para fines comerciales. Límite de Deducción: existe un límite máximo de deducción en función de la superficie de la vivienda utilizada para fines económicos y el porcentaje de uso. Además, la deducción está sujeta a límites anuales y puede variar según la normativa vigente.

Q: ¿Mi nómina está bien hecha?

Para saber si tu nómina es correcta, además de tus datos personales y los de tu empleador, debes fijarte en los siguientes aspectos: Saber qué convenio colectivo se aplica en tu empresa, que dependerá de la actividad de la misma. Los conceptos que están en el convenio como salario base, pagas extras, plus transporte, etc estén actualizados según última revisión salarial del Convenio colectivo. Revisa las cotizaciones a la Seguridad Social, de las que una parte corren a cargo de la empresa y otra la debe pagar el trabajador y, por eso, aparece restada en la nómina: contingencias comunes, formación profesional o desempleo son algunos de los conceptos en los que el trabajador debe aportar una parte. Retención del IRPF: el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas se paga en la Declaración de la Renta, pero se adelanta en determinados porcentajes en cada nómina, por lo que también aparece restado. El porcentaje de retención depende de las circunstancias personales del trabajador, que este habrá declarado mediante el formulario 145 al comienzo de su relación laboral con la empresa. Líquido a percibir: es el importe que el trabajador percibe por su trabajo, resultado de restar a la cantidad bruta el total de conceptos a deducir.

Q: Estoy de baja por enfermedad, ¿que cobraré y quién me paga?

Cuando una persona en activo está de baja por enfermedad hasta el día 365, es la empresa quien te paga la nómina, a partir de esta fecha y hasta el día 545, será la Mutua la encargada de pagarte el Salario. Baja por Enfermedad Común o Accidente no Laboral: en este caso tienes derecho a recibir una prestación económica conocida como "Incapacidad Temporal" (IT) o "Baja Médica". La cuantía de la prestación económica dependerá de tu base de cotización; durante los primeros tres días de baja médica, la empresa debe continuar pagándote tu salario completo. A partir del cuarto día, la Seguridad Social asume el pago. La prestación suele ser del 60% de la base de cotización del mes anterior, durante los primeros 20 días de baja. A partir del día 21, se eleva al 75%. Baja por Enfermedad Profesional o Accidente Laboral: en este caso tienes derecho a recibir una prestación económica por "Incapacidad Temporal por Accidente de Trabajo o Enfermedad Profesional", que será del 75% de la base reguladora desde el primer día de baja y se paga directamente a través de la Seguridad Social. La duración de la baja y las prestaciones pueden variar según la gravedad de la enfermedad o lesión.

Q: ¿Cómo puedo desgrabar los costes de mi empresa?

En primer lugar, debes saber que no todos los gastos de la empresa son deducibles, es decir, se pueden desgravar de los impuestos. Para que el gasto sea deducible debe ser, por un lado, necesario para el desarrollo de la actividad de la empresa o autónomo y, por otro, debes disponer de la justificación necesaria (habitualmente, la factura relacionada), haberlo registrado en el Libro de Gastos de la empresa y debe estar autorizado por Hacienda. Según la legislación vigente, los gastos deducibles para una empresa son: Consumos de explotación (todos los bienes que hayas comprado a un tercero para desarrollar tu actividad económica). Sueldos y salarios Seguridad Social, tanto de los trabajadores como la propia cuota de autónomo Otros gastos relativos al personal, como indemnizaciones, gastos de formación… Alquileres, posibles cánones y asistencia técnica Gastos de mantenimiento y reparación, excepto aquellos cuyo objetivo sea realizar una ampliación o mejora, que se deducen por otro lado. Servicios de profesionales independientes como gestores, abogados o asesores, así como suministros, servicios bancarios, gastos de transporte… Tributos fiscalmente deducibles, como el Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) o en IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) Además, hay otros gastos deducibles, como la compra de software y hardware necesario para la actividad, diseño y gestión de una página web para el negocio o los gastos de comidas de trabajo en determinadas circunstancias y hasta ciertos límites. Si quieres asegurarte de que te deduces todo lo que puedas según tu actividad y en función de la comunidad autónoma en la que vivas, no dudes en contactar con nosotros para que te asesoremos.